OSS Änderungen an der pathway Plattform
OSS ist da, welche Änderungen gibt es bei pathway?
OSS Check
Ab dem 15.06. wird es für alle Kund*innen die bei uns eine Shopify oder WooCommerce Integration nutzen einen OSS Check geben. Diesen findet ihr nach der Anmeldung links im Menü. Dort wird, zusammengefasst für alle eure Shops bei uns, angezeigt ob ihr bisher die Lieferschwelle überschritten habt. Die Ansicht wird alle 2-3 Tage aktualisiert.
Außerdem könnt ihr dort ab 01.07. teilweise automatisiert euer Steuer-Setup prüfen.
Ihr bekommt dann eine Rückmeldung ob das Setup unvollständig ist oder Fehler enthält.
Hier ist zu beachten:
- Für die Messung der Lieferschwelle werden nur die Daten der aktiven und angebundenen Shops bei uns berücksichtigt. Falls ihr noch weitere Shops oder andere Verkaufskanäle nutzt müsst ihr diese EU-Umsätze manuell addieren. Auch ggf. inaktive Shops müssen manuell addiert werden. Wendet euch im Zweifelsfall auch an eure Buchhaltung um eine Übersicht der EU Umsätze zu erhalten.
- Gemäß den rechtlichen Vorgaben berücksichtigen wir hier alle Lieferungen in die EU (DE Lieferungen ausgenommen) mit ihrem Netto Wert. Retouren werden zum Zeitpunkt der Rücksendung wieder vom Umsatz abgezogen.
- Der Check des Steuersetups prüft ob für jedes EU-Land ein Steuersetup hinterlegt ist und die hinterlegten Steuersätze plausibel sind (rechtlich möglich). Wir können jedoch nicht kontrollieren ob ihr für eure Produkte z.B. korrekt den vollen oder ermäßigten Steuersatz eingestellt habt.
- Die Prüfung der Steuersätze ist leider nicht möglich falls ihr in Shopify mit Steuerüberschreibungen (Tax Overrides) oder ermäßigten Steuersätzen arbeitet. In diesem Fall müsst ihr euer Setup in Shopify selbst konfigurieren, da eine Prüfung über die Shopify API nicht möglich ist.
Änderungen in den Exporten / Umstellung des Setups
Zeitplan der Umstellung
Die Juni Exporte müssen noch mit dem alten Setup erstellt werden. Meldet euch also bitte zur Umstellung erst nachdem der Juni Export abgeschlossen wurde.
Es ist nicht notwendig die Einstellungen in pathway vor dem 01.07. zu ändern. Wichtig ist nur, dass das Steuersetup im Shop am 01.07. geändert wird.
Wie erfolgt die Umstellung des Setups?
Wenn ihr am OSS Verfahren teilnehmt müsst ihr vor dem Export der Juli Daten bei uns eure Einstellungen aktualisieren.
Es wird dazu eine standardisierte Anleitung geben, die wir an alle Nutzer*innen vorab schicken. Damit könnt ihr einfache Setups selbst bearbeiten.
Falls ihr bei der Umstellung Unterstützung benötigt kontaktiert uns gerne per support@pathway-solutions.de. Wir werden dann euer Setup analysieren und umstellen oder ggf. Rückfragen für eure Steuerberatung erstellen.
Was passiert bei fehlerhaften Einstellungen?
Falls ihr die Umstellung im Shop zum 01.07. nicht oder unvollständig durchgeführt habt, können in bestimmen Fällen die Steuersätze von uns nachträglich im Export korrigiert werden. Sprecht uns dazu bitte über unseren Support an.
Was ändert sich an den Exporten?
In Absprache mit eurer Steuerberatung werden die Exporte entweder für jeden Umsatz das EU-Lieferland und den EU-Steuersatz enthalten (bevorzugte Methode), oder jedes EU Land wird auf ein extra Erlöskonto gebucht. Damit erhält DATEV alle Daten die für eine Meldung nach OSS notwendig sind.
Zusätzlich wird es die Möglichkeit geben in den Exporten das Ursprungsland zu exportieren, so dass auch eine Fallunterscheidung bei mehreren Lagern innerhalb der EU möglich ist.
Informationen für Steuerberater*innen und Buchalter*innen
Sofern Mandant*innen ab dem 01.07.2021 das OSS Verfahren nutzen müssen die jeweiligen Exporteinstellungen angepasst werden.
Grundsätzlich gibt es aktuell aus unserer Sicht 2 Möglichkeiten die neuen Anforderungen abzubilden.
(Diese sind auf eine Verarbeitung in DATEV abgestellt, jedoch ggf. auf andere Buchhaltungsprogramme übertragbar. Sprechen Sie uns bitte unter support@pathway-solutions.de an wenn Sie besondere Anforderungen haben.)
Buchung auf zentrales OSS Konto mit EU-Land und EU-Steuersatz
Hierbei wird (ähnlich dem MOSS Verfahren) ein Erlöskonto angesprochen und ein Buchungsschlüssel übermittelt. Zusätzlich schreiben wir zu jeder Erlösbuchung das EU-Land und den EU-Steuersatz um für die OSS Meldung die Datengrundlage zu schaffen. Das EU-Land bestimmt sich nach dem Lieferland des Kunden. Der EU-Steuersatz wird standardmäßig aus dem Vorsystem (Shopify, WooCommerce) durchgereicht, kann aber auch für einzelne Fälle (z.B. zur Korrektur) von uns überschrieben werden. Eine automatische Korrektur durch uns wird möglich sein, jedoch nur wenn die Mandant*in entweder nur mit dem Regelsteuersatz oder nur mit dem ermäßigten Steuersatz verkauft (technisch vorerst keine Unterscheidung möglich auf Artikelebene / gemischte Steuersätze).
Weitere Informationen der DATEV zu den neuen Konten / Funktionen:
Buchung auf Einzelkonten nach EU Land
Daneben können Sie bei uns Buchungsregeln für jedes einzelne EU Land hinterlegen. Es ist entsprechend auch möglich Kontierungen für normale und ermäßigte Steuersätze zu hinterlegen oder Buchungsschlüssel zu definieren. Aufgrund der höheren Komplexität und ggf. Unübersichtlichkeit raten wir allerdings in den meisten Fällen davon ab, sofern eine Abbildung der Umsätze auch über ein zentrales Konto erfolgen kann. In manchen Fällen ist die Erfassung auf einem Konto allerdings nicht möglich, z.B. wenn zu Auswertungszwecken in der BWA eine feinere Unterscheidung notwendig ist (z.B. bei Buchung unterschiedlicher Produktgruppen, getrennte Buchungen von Rabatten/Liefergebühren).
Es ist hier leider noch nicht klar, inwiefern es möglich sein wird weitere Erlöskonten mit der OSS Systematik (Buchungsschlüssel) in DATEV auszustatten. Sobald es dazu neue Informationen gibt werden wir diesen Artikel entsprechend ergänzen.
Besonderheit bei Lieferung aus unterschiedlichen Warenlagern
Sofern Mandant*innen Lieferungen nicht nur aus Deutschland, sondern auch einem anderen EU Land vornehmen sind diese Umsätze gesondert zu betrachten.
Hier wird es die Möglichkeit geben die Buchungsregel nicht nur auf Basis des Lieferlandes sondern auch des Ursprungslandes vorzunehmen (sofern vom Vorsystem verfügbar).
Für DATEV wird es dazu auch eigene Datenfelder im Export geben (siehe https://apps.datev.de/dnlexka/document/1018552#D180144000569780107 unter „geplante Programmanpassungen“).
Dieser Artikel wird laufend aktualisiert. Sprecht uns bei Fragen gerne unter support@pathway-solutions.de an!
